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中注协召开证券资格会计师事务所2011年年报审计工作会议

20111215,中注协在北京召开证券资格会计师事务所2011年年报审计工作会议。会议学习了党的十七届六中全会精神和中央经济工作会议精神,总结了2011年执业质量检查制度改革工作,通报了2011年事务所执业质量检查情况,布置了上市企业2011年年报审计工作。中注协副会长兼秘书长陈毓圭出席会议并讲话,中注协副秘书长董新钢、杨志国出席会议,中注协党委副书记梁立群主持会议。

陈毓圭秘书长指出,一年来,中注协在财政部党组和中注协理事会的正确领导下,在王军副部长和李勇会长直接引导下,贯彻落实科学发展观,认真学习党的十七届六中全会精神,围绕服务国家建设大局的崇高使命,围绕履行职能服务行业的要求,全面推进行业建设的各项工作,在贯彻落实“五代会”精神,推进行业发展战略体系的实施,加强行业诚信建设和注协机关建设等方面取得积极成效,基本完成了年初确定的工作目标。一是制定发布了行业“十二五”发展规划,提出了行业发展的十大目标和十二项措施,为行业未来五年的发展指明了方向;二是深入实施人才培养战略、准则国际趋同战略和事务所做强做大战略,启动了新业务领域拓展战略和行业信息化战略,取得积极成效;三是自上而下推动行业深入开展创先争优“制度建设年”主题活动,巩固了创先争优活动成果;四是积极推进各级注协干部队伍建设和机关作风建设,使协会的职能建设不断充实和完善。

陈毓圭秘书长充分肯定了今年行业执业质量检查制度改革和实施取得的成绩,基本实现了年初做出的承诺、提出的计划和布置的任务。他指出,今年行业执业质量检查制度改革的成功之处主要体现在以下四个方面:一是重塑了行业监管的框架;二是实现了对系统风险为导向的执业质量检查制度改革的成功尝试;三是培养和锻炼了一支专业的行业执业质量检查队伍;四是在全行业倡导了“系统风险是最大风险”、“质量控制是最重要的控制”的理念。

陈毓圭秘书长深入分析了经济、金融、国际、监管等环境发生的重大变化及可能对行业产生的重大影响,要求会计师事务所严格按照《中国注册会计师协会关于做好上市企业2011年年报审计工作的通知》的规定,高度重视和精心实施2011年年报审计工作。一是高度重视并严格遵循职业道德守则的规定,恪守诚信、独立、客观、公正的原则与立场,深入推进自身诚信建设。二是加强事务所本身质量控制体系建设,利用“制度建设年”活动的重大契机,建立健全事务所内部控制体系的建设,为2011年年报审计工作奠定良好的内部基础。三是加强总分所管理与整合,为行业、事务所持续做强做大奠定坚实的基础。四是在年报审计过程中,要始终保持高度警觉和职业怀疑态度,充分关注关联方关系及其交易、收入的确认与计量、资产减值等重大风险领域,以及创业板企业审计、持续经营审计等疑难特殊事项。五是把握国家加强企业内部控制基础的契机,做好2011年内控审计工作,深入实施新业务领域拓展战略,实现注册会计师职业价值从经济鉴证向价值管理的转变。

最后,陈毓圭秘书长对下一步行业工作提出了要求:一是要以行业诚信品格为核心,深入推进注册会计师行业学问建设;二是要以专业精神为内涵,打造行业专家队伍;三是要以品牌建设为引领,进一步推进行业做强做大;四是要以网络集成为重点,谋划好2012年的工作。

会议表彰了2011年中注协证券资格事务所检查优秀检查组和优秀检查人员,并对执业质量检查制度改革咨询引导组和工作组成员进行了表彰。

会议通报了2011年全国事务所执业质量检查情况。2011年全国共抽调883名注册会计师,检查了1702家事务所。其中,中注协直接组织检查了10家证券资格事务所总所及其21家分所,32个地方注协共检查1671家事务所。共抽查审计报告8208份,验资报告4985份。截至目前,全行业共对检查发现存在严重问题的128家事务所和227名注册会计师进行了惩戒,其中,给予15家事务所和16名注册会计师公开谴责,给予53家事务所和71名注册会计师通报批评,给予60家事务所和140名注册会计师训诫。

会议将组织与会代表就事务所诚信学问建设、改进和完善事务所质量控制体系、2011年年报审计重大风险领域等问题展开讨论,并邀请有关专家就内控审计、特殊普通合伙协议等进行专题授课。

来自财政部相关司局、中国证监会、中国银监会、国务院国资委等部门代表,各地方注册会计师协会负责监管工作的秘书长,以及各证券资格事务所主任会计师、质量控制负责人共计170余人参加了会议。

图为大会场景 

 


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